MWST-Rechner: Saldosteuersatz vs. effektive Methode

Saldosteuersatz oder effektive Methode? Die Wahl entscheidet, wie viel MWST du tatsächlich abliefern musst und wie viel Aufwand deine Abrechnung macht. Dieser Rechner vergleicht beide Methoden mit deinen Zahlen.

Saldosteuersatz vs. effektive Methode

Stand: Januar 2026

Ergebnis

Für dich günstiger: effektive Methode (CHF 1'323 weniger pro Jahr).

Geschuldete MWST (effektiv)
CHF 6'720
— davon Umsatzsteuer
CHF 9'720
— abzüglich Vorsteuer
CHF 3'000
Geschuldete MWST (Saldo)
CHF 8'043
Umsatz inkl. MWST
CHF 129'720

Saldosteuersatz-Methode: nur halbjährliche Abrechnung, keine Vorsteuer-Ermittlung nötig.

Alle Angaben ohne Gewähr. Der Rechner ersetzt keine Steuer- oder Treuhandberatung.

Effektiv oder Saldo: der Unterschied

Bei der effektiven Methode lieferst du die MWST auf deinem Umsatz ab (2026: 8.1% Normalsatz) und ziehst die Vorsteuer auf deinen Geschäftsausgaben ab — quartalsweise. Beim Saldosteuersatz rechnest du stattdessen mit einem tieferen Branchen-Pauschalsatz auf dem Umsatz inklusive MWST, ohne Vorsteuer-Ermittlung und nur halbjährlich. Die Pauschale ersetzt den Vorsteuerabzug.

Rechenbeispiel

Bei CHF 120’000 Umsatz (exkl. MWST) stellst du deinen Kund:innen CHF 9’720 MWST in Rechnung. Effektiv abzüglich CHF 3’000 Vorsteuer schuldest du der ESTV CHF 6’720. Mit einem Saldosteuersatz von 6.2% auf dem Umsatz inklusive MWST (CHF 129’720) schuldest du rund CHF 8’043 — hier wäre die effektive Methode also gut CHF 1’300 günstiger. Mit wenig Vorsteuer (z. B. reine Dienstleistungen ohne grosse Ausgaben) kippt der Vergleich schnell zugunsten des Saldosteuersatzes.

Woran du zusätzlich denken solltest

  • Der Saldosteuersatz ist branchenabhängig — den Satz für deine Tätigkeit findest du in der ESTV-Verordnung oder direkt bei deiner Anmeldung.
  • Ein Methodenwechsel ist an Fristen gebunden (in der Regel bist du nach einem Wechsel für mehrere Jahre an die Methode gebunden). Rechne also nicht nur fürs laufende Jahr, sondern für deine typische Kostenstruktur.
  • Grosse Investitionen geplant? Dann kann sich die effektive Methode wegen des Vorsteuerabzugs kurzfristig stark lohnen.

Häufige Fragen

Was ist der Saldosteuersatz?＋

Ein branchenspezifischer Pauschalsatz (0.1% bis 6.8%), den du auf deinem Umsatz inklusive MWST abrechnest. Dafür musst du keine Vorsteuer ermitteln und rechnest nur halbjährlich statt quartalsweise ab.

Wer darf mit Saldosteuersätzen abrechnen?＋

Steuerpflichtige mit maximal CHF 5’024’000 steuerbarem Jahresumsatz (inklusive Steuer) und maximal CHF 108’000 geschuldeter Steuer pro Jahr. Der Satz für deine Branche wird von der ESTV bewilligt.

Wann lohnt sich die effektive Methode?＋

Wenn du hohe Vorsteuern hast — etwa bei grossen Investitionen, teurem Wareneinkauf oder hohen Spesen. Dann holst du über den Vorsteuerabzug oft mehr zurück, als dich der tiefere Pauschalsatz spart.

Welcher MWST-Satz steht auf meiner Rechnung?＋

Immer der gesetzliche Satz — 2026 also 8.1% (normal), 2.6% (reduziert) oder 3.8% (Beherbergung). Der Saldosteuersatz ist nur eine Abrechnungsmethode gegenüber der ESTV und erscheint nie auf der Rechnung.

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